Faktoring z regresem (niepełny) – co to jest i jak działa?

Faktoring z regresem zwany również faktoringiem niepełnym może pomóc zachować płynność finansową. Zobacz jak działa faktoring niepełny.

Niepewne czasy wymagają znalezienia pomysłów, które pozwolą firmie zachować płynność finansową. Jednym z takich pomysłów jest faktoring.

Faktoring można podzielić na różne rodzaje, tutaj znajdziesz aż 12 rodzajów faktoringu. Z kolei w poniższym artykule zajmiemy się faktoringiem z regresem, zwanym też faktoringiem niepełnym.

UWAGA! Najlepsze oferty na faktoring znajdziesz w najnowszym rankingu faktoringów.

NA CZYM POLEGA FAKTORING Z REGRESEM

Faktoring ze względu na dokładny mechanizm działania dzieli się na wiele rodzajów. Jednym z najważniejszych kryteriów podziału jest to, która ze stron weźmie na siebie ryzyko niewypłacalności kontrahenta.

Z perspektywy faktoranta, czyli Twojej jako właściciela firmy, najkorzystniejszy wydaje się faktoring bez regresu (pełny). Całe ryzyko niewypłacalności kontrahenta bierze na siebie faktor. Oznacza to, że faktorant nie musi zwracać otrzymanej zaliczki, gdy kontrahent okaże się niewypłacalny.

Faktoring z regresem to rozwiązanie, w którym to Ty bierzesz na siebie ryzyko niewypłacalności ze strony kontrahenta. W sytuacji, gdy Twój kontrahent nie zapłaci za fakturę, jesteś zmuszony zwrócić zaliczkę faktorowi.

Warto jeszcze wspomnieć o trzecim rodzaju faktoringu według kryterium ryzyka niewypłacalności. Jest nim faktoring mieszany, w którym ryzyko niewypłacalności kontrahenta jest dzielone pomiędzy faktora i faktoranta. Oznacza to, że faktor bierze na siebie odpowiedzialność do określonej kwoty. Co w momencie, gdy kontrahent nie zapłaci? Twoja firma jest zobowiązana oddać jedynie część zaliczki, ponad limit ustalony przez faktora w ramach przejęcia części ryzyka.

FAKTORING NIEPEŁNY – DLA KOGO

Z faktoringu z regresem mogą skorzystać firmy, które nie posiadają polisy ubezpieczenia należności handlowych. Taka polisa często jest wymagana przez faktora, gdy faktorantowi zależy na faktoringu pełnym, bez regresu.

Brak polisy ubezpieczenia należności nie oznacza automatycznie, że skorzystanie z regresu niepełnego jest niemożliwe, ale może oznaczać mniej korzystne warunki. Faktoring niepełny może oznaczać mniejsze koszty usługi. Wynika to z faktu, że faktor nie musi wziąć na siebie ryzyka niewypłacalności kontrahenta.

Faktoring z regresem (niepełny) może być zatem korzystną opcją w przypadku konkretnych firm. Kiedy warto wziąć pod uwagę faktoring niepełny? Jeżeli Twoja firma posiada wielu sprawdzonych klientów, którzy do tej pory zawsze regulowali swoje należności w ustalonym terminie.

W momencie włączania kontrahentów do umowy faktoringu, firma faktoringowa i tak dokona weryfikacji kontrahentów. Nawet jeśli ryzyko pozostaje po Twojej stornie. Dodatkowo, firma faktoringowa może udzielić fachowego wsparcia w egzekwowaniu należności, uruchamiając windykację miękką. To sprawia, że faktoring z regresem może być korzystną alternatywą dla firm posiadających rozproszoną strukturę odbiorców.

KOSZTY FAKTORINGU Z REGRESEM

Jeżeli mowa o kosztach faktoringu, to wynagrodzeniem wobec firmy faktoringowej jest prowizja. Najczęściej jest to procent od sumy udzielonych zaliczek bądź od wartości brutto finansowanych faktur. Taka prowizja mieści się w przedziale od 0,2 do 5%. W tym miejscu warto zauważyć, że w przypadku faktoringu niepełnego prowizja często jest niższa.

Do tego dochodzą odsetki kapitałowe, których wysokość zależy od stopy referencyjnej NBP. Co jeśli kontrahent nie zwróci środków w terminie, a Ty spóźnisz się ze zwrotem zaliczki? Wówczas naliczone mogą zostać także odsetki za opóźnienie.

Umowa faktoringowa może przewidywać także dodatkowe opłaty. Jedną z takich opłat może być chociażby opłata za niewykorzystanie limitu faktoringowego przewidzianego w umowie. Przy zawieraniu umowy może się także pojawić jednorazowa opłata początkowa. W tym miejscu warto jeszcze wspomnieć o tym, że koszty faktoringu z regresem możesz wliczyć w koszty uzyskania przychodu.

KSIĘGOWANIE FAKTORINGU Z REGRESEM

Jedną z korzyści faktoringu niepełnego jest mniejsza ilość formalności, ale również nieco łatwiejsze księgowanie.

Ryzyko niewypłacalności kontrahenta spoczywa na Twojej firmie. Oznacza to, że należność aż do dnia jej spłaty przez dłużnika zostaje w Twoich księgach rachunkowych. Taką należność można wyksięgować dopiero w momencie, gdy kontrahent ureguluje należność wobec faktora.

Gdzie należy ująć środki otrzymane od faktora pomniejszone o opłaty za faktoring? W księgach rachunkowych zapisami:

• Wn „Rachunek bieżący”,
• Ma „Pozostałe rachunki”.

Alternatywnym sposobem zapisu są:

• Wn „Kredyty bankowe”,
• Ma „Zobowiązania wobec banku z tytułu faktoringu z regresem”.

O ile oczywiście korzystasz z usług faktoringowych świadczonych przez bank.

Minusem faktoringu z regresem jest to, że ryzyko niewypłacalności kontrahenta pozostaje po stronie faktoranta. W sytuacji, w której kontrahent nie ureguluje należności wobec faktora uruchamiany jest okres regresu. Firma jest wówczas zobowiązana zwrócić udzieloną wcześniej zaliczkę. Taką operacją można zapisać jako: Wn „Pozostałe rachunki” oraz Ma „Rachunek bieżący”.

To jednak nie kończy sprawy – firma faktoringowa i tak podejmie próbę wyegzekwowania należności od kontrahenta. Jeśli ta operacja się powiedzie, otrzymasz całą należność pomniejszoną o wynagrodzenie firmy faktoringowej.

ZALETY FAKTORINGU NIEPEŁNEGO

Faktoring z regresem (niepełny) pozornie wydaje się opcją gorszą od faktoringu pełnego. Z tego powodu, że ryzyko niewypłacalności kontrahenta ponosi faktorant, czyli Twoja firma. Jednak w praktyce, faktoring niepełny pod pewnymi względami może okazać się dużo korzystniejszy.

Oto zalety, jakie może zaoferować przedsiębiorcom faktoring niepełny z regresem:

• korzystniejsze warunki na umowie faktoringowej, w tym niższe koszty usługi,
• firma faktoringowa sprawdza wiarygodność i sytuację finansową Twojego kontrahenta,
• zawarcie umowy faktoringu z regresem wiąże się z mniejszą ilością formalności,
• dobre rozwiązanie w przypadku wielu sprawdzonych i zaufanych kontrahentów,
• firma faktoringowa pomaga w wyegzekwowaniu należności od niesolidnego kontrahenta,
• okres regresu (zwrotu zaliczki) jest dość długi i może wynosić nawet 60 dni.

Chcesz zmniejszyć poziom należności? Chcesz uzyskać gotówkę w zamian za nierozliczone faktury z odroczonym terminem płatności? Faktoring z regresem jak również faktoring bez regresu (pełny) mogą okazać się korzystną opcją dla Twojej firmy.

Wybór właściwej formy faktoringu zależy po prostu od indywidualnych potrzeb każdego przedsiębiorstwa. Faktoring z regresem jest adresowany do tych przedsiębiorców, którzy chcą szybciej załatwić formalności. Dzięki temu uzyskasz też korzystniejsze warunki umowy. Kosztem jest wzięcie na siebie ryzyka niewypłacalności kontrahenta.

UWAGA! Najlepsze oferty na faktoring znajdziesz w najnowszym rankingu faktoringów.

TOP3 FIRM FAKTORINGOWYCH

1 Faktoring w Smeo
	LIMIT do 150.000 zł	PROWIZJA od 1% (50 zł za sfinansowanie 5000 zł)
SZCZEGÓŁY FAKTORINGU + wysoki limit faktoringowy, umożliwiający sfinansowanie większych kwot, + finansowanie start-upów oraz branż uznawanych za wysokie ryzyko, + trzy różne opcje faktoringu, które mogą dostosować do swoich potrzeb, + dostępne trzy pakiety usług: Faktura na Raz, Faktoring Online oraz Smart Plan, + brak opłat za przyznanie i podwyższenie limitu faktoringowego (za wyjątkiem Planu Smart), co eliminuje dodatkowe koszty dla klientów, + możliwość przeznaczenia całego limitu faktoringowego na jednego kontrahenta, + brak prowizji za pierwsze 30 dni opóźnienia płatności, + faktor dopuszcza niewielkie zadłużenia czy opóźnienia w przelewach do ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) i US (Urząd Skarbowy), – krótki okres tolerowanego opóźnienia, co oznacza szybkie uzyskanie środków z faktury. >Dostępne rodzaje faktoringu:  niepełny, jawny, pojedynczy (finansowanie wybranych faktur), mikrofaktoring dla małych firm. >Dla kogo faktoring: – mikro-, małe i średnie przedsiębiorstwa działające w formie jednoosobowej działalności gospodarczej, spółki z o.o. oraz spółki jawnej (już od pierwszego dnia działalności), – finansowanie branż zaliczanych do grupy wysokiego ryzyka: transportowej, kreatywnej, budowlanej, produkcyjnej i handlowej.<br />Waluty: PLN, EUR Czas wypłaty środków: w ciągu 5 min. od weryfikacji faktury.

2 Faktoring online w Flexidea
	LIMIT 3 mln zł	PROWIZJA od 0,8% (za 30 dni finansowania)
SZCZEGÓŁY FAKTORINGU + tylko jedna prowizja za finansowanie faktur, + pierwszy faktoring w Polsce opierający głównie ryzyko na kontrahencie, + bez weksli, plików JPK i sprawozdań finansowych, + dla każdej branży, + od pierwszych dni działalności, + finansowanie w walucie Euro, + finansowanie exportu, + cały proces online.<br />Dostępne rodzaje faktoringu: jawny, pojedynczy, globalny, exportowy. Dla kogo faktoring: dla każdego rodzaju firmy zarejestrowanej w Polsce. Waluty: PLN, EUR Czas wypłaty środków: nawet w 15 minut.

3 Faktoring dla firm w NFG eFaktoring
	LIMIT do 250.000 zł	PROWIZJA od 1,99 zł (za sfinansowanie 100 zł na 30 dni)
SZCZEGÓŁY FAKTORINGU + bez informowania kontrahenta, + finansowanie firm z kategorii dużego ryzyka, + istniejący program poleceń, + finansowanie faktur jeszcze przed uruchomieniem procesu cesji wierzytelności, + możliwość sfinansowania tylko części faktury, + 14-dniowy okres tolerowanego opóźnienia płatności, + możliwość rozłożenia faktur sprzedaży na raty. >Dostępne rodzaje faktoringu: jawny z regresem ( w wersji standard i ekspres), cichy, zaliczkowy, odwrotny Dla kogo faktoring: – małe i średnie przedsiębiorstwa, które prowadzą działalność gospodarczą od co najmniej 12 miesięcy, – freelancerzy, wolne zawody, – finansowanie branż zaliczanych do grupy wysokiego ryzyka: transportowej, budowlanej, handlowej, HoReCa. >Waluty: PLN, EUR Czas wypłaty środków: nawet w 5 minut od wysłania wniosku (faktoring ekspres), od 5 do 10 minut po zweryfikowaniu faktury (pozostałe formy faktoringu).<br />

PODSUMOWANIE

Faktoring to usługa, w ramach której możesz uzyskać gotówkę za nierozliczone faktury z odroczonym terminem płatności. W ramach tego rozwiązania firma faktoringowa (faktor) przejmuje Twoje wierzytelności wypłacając Ci nawet do 90% należności w formie zaliczki.

W momencie, gdy Twój kontrahent ureguluje należność wobec faktora, otrzymasz resztę kwoty oraz fakturę za zrealizowaną usługę. Faktoring z regresem (niepełny) charakteryzuje się tym, że ryzyko niewypłacalności kontrahenta pozostaje po stronie faktoranta, czyli Twojej.

Treści zawarte w serwisie są wyłącznie wyrazem osobistych poglądów autorów. Nie stanowią „rekomendacji” w rozumieniu przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji stanowiących rekomendacje dotyczące instrumentów finansowych, lub ich emitentów (Dz. U. z 2005 r. Nr 206, poz. 1715). Pamiętaj, że sam podejmujesz decyzje inwestycyjne na własną odpowiedzialność.