Wakacje od ZUS 2024 – wolność dla przedsiębiorców na miesiąc

Wakacje od ZUS – dla kogo i na jakich zasadach? Sprawdź jak poprawnie napisać i złożyć wniosek na wakacje składkowe.

Składki na ZUS rosną z roku na rok. Od 1 listopada 2024 roku przedsiębiorcy mogą ubiegać się o tzw. wakacje składkowe, czyli jednorazowe zwolnienie z opłacenia składek na ubezpieczenia społeczne. Wakacje składkowe jest dobrowolne i dotyczy jednego, wybranego miesiąca w roku kalendarzowym.

KIEDY ZAŁATWIĆ SPRAWĘ Z WAKACJAMI OD ZUS

Wniosek o zwolnienie należy złożyć w miesiącu poprzedzającym miesiąc, w którym mają obowiązywać wakacje składkowe.

Złożenie wniosku poza wskazanym terminem skutkuje jego nierozpatrzeniem, więc warto pamiętać o odpowiednim czasie na zgłoszenie. W przypadku 2024 roku możesz starać się o wakacje składkowe wyłącznie za grudzień, dlatego wniosek należy złożyć w listopadzie.

DLA KOGO WAKACJE OD ZUS

Program Wakacje od ZUS jest skierowany do przedsiębiorców wpisanych do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG).

Dedykowany jest tym, którzy:

• prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą,
• są wspólnikami spółki cywilnej.

Aby kwalifikować się do skorzystania ze zwolnienia, powinieneś być zgłoszony do ubezpieczeń społecznych z jednym z poniższych kodów:

• 05 10 – przedsiębiorcy opłacający składki ZUS na zasadach ogólnych (tzw. duży ZUS),
• 05 70 – przedsiębiorcy, którzy przez pierwsze dwa lata działalności opłacają preferencyjne składki,
• 05 90 – przedsiębiorcy korzystający z tzw. małego ZUS plus.

UWAGA! Wakacje składkowe obejmują wyłącznie składki na ubezpieczenie samego przedsiębiorcy, co oznacza, że nadal będzie on musiał opłacać składki za osoby, które zatrudnia, takie jak pracownicy czy zleceniobiorcy.

Wakacje składkowe dla mikroprzedsiębiorców a forma opodatkowania

Dobrą wiadomością dla mikroprzedsiębiorców jest możliwość skorzystania z „wakacji składkowych” bez względu na wybraną formę opodatkowania. Jest to niby oczywiste, ale warto o tym wspomnieć.

Z ulgi mogą skorzystać osoby rozliczające się:

• na zasadach ogólnych,
• podatkiem liniowym,
• ryczałtem od przychodów z działalności gospodarczej,
• osoby korzystające z karty podatkowej.

Kto nie skorzysta z wakacji składkowych

Ministerstwo Rozwoju informuje, że ulga w postaci „wakacji składkowych” dotyczy wyłącznie składek na ubezpieczenia społeczne przedsiębiorcy.

Nie obejmuje ona osób, które są przez niego ubezpieczane, w tym :

• pracowników,
• zleceniobiorców,
• osób współpracujących.

Zwolnienie będzie udzielane w ramach pomocy de minimis.

WAKACJE SKŁADKOWE – WARUNKI

Aby skorzystać ze zwolnienia z opłacania składek społecznych w ramach „wakacji od ZUS”, musisz spełnić następujące warunki:

1. Ubezpieczenia społeczne – w miesiącu poprzedzającym złożenie wniosku powinieneś opłacać składki na ubezpieczenia emerytalne, rentowe i wypadkowe oraz zgłaszać maksymalnie 9 osób do ubezpieczeń.
2. Limit przychodów – przychód z jednego z dwóch poprzednich lat nie może przekroczyć równowartości 2 milionów euro.
3. Relacja z byłym pracodawcą – nie możesz świadczyć usług na rzecz byłego pracodawcy w roku poprzedzającym lub w roku złożenia wniosku, jeśli wcześniej wykonywałeś dla niego podobne zadania zawodowe.

Jak widać powyżej, wakacje od ZUS są zdecydowanie dla małych przedsiębiorców. Świadczy o tym limit osób zgłoszonych do ubezpieczeń to max. 9 osób i limit przychodów rocznych.

Jeśli nie przechodzisz pozytywnie tzw. testu przedsiębiorcy, to również nie możesz starać się o wakacje składkowe.

Wysokość zwolnienia od ZUS

Zwolnienie obejmuje składki naliczane od minimalnej podstawy wymiaru, jaka Cię obowiązuje. Dotyczy składek na ubezpieczenia społeczne oraz składki na Fundusz Pracy, a wysokość zwolnienia będzie się różnić w zależności od rodzaju składek ZUS, które opłacasz.

KTO NIE SKORZYSTA Z WAKACJI OD ZUS

Nie wszyscy przedsiębiorcy mogą skorzystać z „wakacji od ZUS”. Istnieje cały szereg osób prowadzących firmy, które nie mają prawa do wakacji składkowych.

Wyłączeni z tej ulgi są:

• Osoby prowadzące działalność nierejestrowaną – drobni przedsiębiorcy bez formalnej rejestracji, którzy nie podlegają obowiązkowym ubezpieczeniom społecznym.
• Przedsiębiorcy z ulgą na start – osoby, które niedawno rozpoczęły działalność lub wznowiły ją po dłuższej przerwie, przez pierwsze 6 miesięcy są zwolnione z ubezpieczeń społecznych, co wyklucza ich z wakacji od składek.
• Twórcy i artyści – osoby zajmujące się tworzeniem i wykonywaniem dzieł artystycznych, literackich, muzycznych i podobnych.
• Wykonawcy wolnych zawodów – osoby pracujące w wolnych zawodach, które rozliczają się na zasadzie ryczałtu lub są przypisane do działalności gospodarczej.
• Wspólnicy jednoosobowych spółek z o.o., spółek jawnych, komandytowych i partnerskich – nie są objęci ulgą ze względu na formę prawną działalności.
• Akcjonariusze prostych spółek akcyjnych wnoszący wkład pracy lub usług oraz komplementariusze w spółkach komandytowo-akcyjnych.
• Osoby prowadzące placówki edukacyjne – przedsiębiorcy prowadzący szkoły i przedszkola na podstawie Prawa oświatowego.
• Przedsiębiorcy nieujęci w CEIDG – wyłącznie jednoosobowe działalności gospodarcze wpisane do CEIDG mogą skorzystać z ulgi, co wyklucza spółki z o.o., komandytowe oraz akcyjne.
• Pracodawcy zatrudniający więcej niż 9 osób.
• Przedsiębiorcy, którzy przekroczyli limit pomocy de minimis.
• Osoby prowadzące działalność na rzecz byłego pracodawcy, jeśli zakres usług pokrywa się z poprzednimi obowiązkami pracowniczymi.
• Firmy z przychodem powyżej 2 mln euro – przedsiębiorcy z rocznym przychodem przekraczającym tę kwotę nie kwalifikują się do zwolnienia.
• Matki wracające do działalności po urlopie rodzicielskim, jeśli w październiku nie podlegały ubezpieczeniu społecznemu.
• Nowi przedsiębiorcy – osoby rozpoczynające działalność mogą korzystać wyłącznie z „ulgi na start” przez pierwsze 6 miesięcy, co uniemożliwia im skorzystanie z dodatkowego zwolnienia.

Każdy z powyższych przypadków wyklucza z możliwości skorzystania z wakacji od ZUS, dlatego warto upewnić się, czy firma spełnia wszystkie kryteria przed złożeniem wniosku.

Wakacje od ZUS dla wspólników spółek prawa handlowego

Z „wakacji od składek” mogą skorzystać również wspólnicy spółek cywilnych, o ile ich działalność jest zarejestrowana w CEIDG.

Dla wspólników spółek jawnych, komandytowych, komandytowo-akcyjnych oraz spółek z o.o. możliwość uzyskania ulgi istnieje tylko wtedy, gdy posiadają oni indywidualną działalność wpisaną w CEIDG.

Co ciekawe, w spółkach cywilnych liczba pracowników nie wpływa na uprawnienia do ulgi dla wspólnika . To spółka zgłasza zatrudnionych pracowników pod własnym numerem NIP, co nie obciąża indywidualnych kwalifikacji wspólnika do zwolnienia z ZUS.

WAKACJE OD ZUS – WNIOSEK KROK PO KROKU

Jak złożyć wniosek o wakacje od ZUS? Sprawdź krok po kroku.

1. Złóż wniosek do ZUS

Aby złożyć wniosek o wakacje składkowe:

1. przejdź na stronę portal ZUS PUE/eZUS
2. zaloguj się np. profilem zaufanym
3. przejdź na konto Płatnika
4. wybierz dokumenty i przejdź do dokumentów roboczych
5. kliknij utwórz i wybierz wniosek RWS
6. wypełnij i wyślij podpisując profilem zaufanym lub podpisem kwalifikowanym

Wypełniony wniosek podpisz profilem zaufanym lub kwalifikowanym podpisem elektronicznym i wyślij.

Wniosek możesz złożyć tylko przez internet na profilu płatnika w e-ZUS/ PUE ZUS. W tym celu kliknij na tej stronie przycisk Załatw online.

Termin na złożenie wniosku

Wniosek należy złożyć w miesiącu poprzedzającym miesiąc, w którym ma obowiązywać zwolnienie.

Przykład: jeśli planujesz uzyskać zwolnienie z opłacania składek ZUS za grudzień, wniosek powinieneś złożyć w listopadzie.

2. ZUS sprawdzi wniosek

ZUS zweryfikuje poprawność złożonych dokumentów.

Jeśli wniosek będzie zawierał braki formalne, na przykład brak wymaganych informacji lub dokumentów, urząd wezwie cię do ich uzupełnienia. Masz na to co najmniej 7 dni, licząc od dnia otrzymania wezwania.

Jeśli nie usuniesz błędów w wyznaczonym terminie, Twoja sprawa nie będzie kontynuowana.

3. Poczekaj na rozstrzygnięcie ZUS

Jeżeli twój wniosek spełnia wymogi formalne, a Ty kwalifikujesz się do uzyskania zwolnienia, ZUS poinformuje Cię o jego przyznaniu. W przeciwnym razie urząd podejmie decyzję o odmowie zwolnienia.

Wszystkie dokumenty dotyczące wakacji składkowych, takie jak decyzje, postanowienia, zawiadomienia, wezwania oraz informacje, ZUS doręczy ci w formie elektronicznej przez platformę e-ZUS/PUE ZUS.

Pamiętaj, aby regularnie odbierać korespondencję, co znacznie przyspieszy proces obsługi wniosku. Informacje o oczekującej korespondencji otrzymasz na wskazany adres e-mail lub numer telefonu.

PODSUMOWANIE

Wakacje od ZUS to kolejna z ulg w opłacaniu składek na ubezpieczenie społeczne. Jeden miesiąc w roku to niewiele a i dodatkowa „papierologia” wymaga czasu. Jeśli jednak ktoś chce zaoszczędzić, warto skorzystać z tej formy. Inne możliwości jak nie płacić ZUS przeczytasz w tym artykule.